手引き＆プロンプト実例集
〜明日から使える、AIとの仕事の分け方〜

【ご利用にあたっての注意事項】

1. 本ガイドで示すプロンプト例はあくまでも参考例です。
2. AIの出力は必ず監査役自身が確認・修正してください。
3. AIへの入力に、個人名・会社名・具体的な金額・機密情報を入れないことを原則としてください。
4. 利用するAIサービスの利用規約・情報セキュリティポリシーを必ずご確認ください。
5. 発見事項の重要度判断・監査意見の形成は、必ず監査役自身が行ってください。

【目次】
 

1. AIを使う前に知っておくこと
2. 往査前の準備にAIを使う
3. 往査時の調書作成にAIを使う
4. 特殊な場面でのAI活用
5. AIワークフローの全体設計

1. 個人名・会社名・取引先名をAIへの入力に含めない  
2. 具体的な金額・口座番号・契約金額を含めない
3.  内部通報の内容・センシティブな人事情報を含めない
4.  利用するAIサービスの利用規約（入力情報の学習利用の有無等）を事前に確認する 
5. 会社のIT部門・情報セキュリティポリシーに従って利用する（会社が承認したサービスを使う）

【目的】

往査対象部門でどのようなリスクが起きやすいかをAIに整理してもらい、往査のチェックリストを作成する。

【プロンプト例①：往査前チェックリストの生成（購買部門）】

【役割設定】

あなたは内部監査と監査役業務の専門家です。以下の条件で、往査前のリスク確認とチェックリストを作成してください。

【会社の概要（匿名化）】

業種：ITサービス系・社員数：100〜150名規模・上場準備中（東証グロース市場）

【往査対象部門】
購買部門（担当者2〜3名、特定の取引先への依存度が高い）

【依頼内容】

①この部門でIPO準備中に特に問題になりやすいリスクを5点以内で列挙する
②往査で確認すべきチェックポイントを10点以内で、確認手続き（閲覧/質問/突合等）と合わせて列挙する
③特に注意すべき職務分離の観点を2〜3点示す

【出力形式】

番号付きリスト形式・専門用語は使っても良いが、実務で使える具体的な表現で

【出力の確認ポイント】

・チェックポイントのうち、自分が事前に考えていなかった項目をマーカーで印をつける

・この会社固有の状況（担当者数・業界特性等）と照らして、不要な項目は削除する

・自分の経験から加えるべき項目があれば追記する

【基本的な往査記録の調書化】

【重要】
往査で確認した内容をテキストで整理し、調書の下書きを生成してもらいます。
 

【プロンプト例③：往査記録から調書の骨格を生成する（基本形）】

【役割設定】

あなたは監査役の業務アシスタントです。以下の往査記録をもとに、監査調書の下書きを作成してください。

【往査の概要（匿名化済み）】

往査対象：営業部門・実施日：直近の火曜日・実施した手続き：閲覧、ヒアリング

【確認した事実（事実のみ。判断・評価は含めない）】

①売上明細を閲覧した。月末に売上計上が集中するパターンが確認された②担当者へのヒアリングで、検収書の受領前に売上計上している案件が 複数あることが確認された
③契約書の管理台帳を閲覧した。3件について契約書の原本が見当たらなかった

【気になった点（補足）】

1. 検収書なしの売上計上について、担当者は『慣行として行ってきた』と説明した
2. 契約書3件の欠損について、担当者は原因を把握していなかった

【出力形式の指定】

以下の構成で調書の下書きを作成してください
1. 確認した事実（手続き別。事実のみ。判断・評価は含めない）
2. 追加確認が必要な事項（番号付きリスト）
3. 発見事項（重要度：高・中・低 を付記。ただし重要度は仮の評価として記載）
4. 改善提案（1〜3点）

【文体】：ですます調。

注意：AIによる判断・評価は仮の評価として括弧書きで示し、      最終判断は監査役が行うことを明記すること。

【出力を受け取った後の必須作業】

確認1 「確認した事実」の記載が、実際の往査内容と一致しているか確認する
確認2 「発見事項の重要度」をAIの仮評価から、自分の判断で更新する
確認3 ヒアリングで得た「温度感」「担当者の反応」を加筆する
確認4 「改善提案」が一般論になっていないか確認し、この会社に合った具体的な提案に修正する
確認5  会社名・個人名・金額等の機密情報が出力に含まれていないか確認する 

複数の発見事項が出た往査後に、優先順位を整理するためのプロンプトです。

【プロンプト例⑤：複数の発見事項を重要度順に整理する】

以下の発見事項を、監査上の重要度の観点から整理してください。

【発見事項一覧（箇条書き）】

1. 契約書の有効期限が切れているものが複数ある
2. 社内規程の改訂に担当役員の承認記録がない案件が1件ある
3. 棚卸し記録と実物の照合が未実施
4. 特定の外注先への発注が集中し、相見積りが取得されていない
5. 経費精算に領収書の原本がなく、コピーで処理されている案件が2件ある

【整理の観点】

1. 上場審査（コーポレートガバナンス・内部管理体制）への影響の大きさ
2. 法令違反リスクの有無・再発の可能性

【出力形式】

①重要度別（高・中・低）に分類する
②各発見事項に「重要と判断した理由（仮の評価）」を付記する
③最も早急に対応が必要な発見事項を1つ選び、理由を示す

【注意】

これは参考評価です。最終的な重要度判断は監査役が行います。

• 口頭でのヒアリング内容をメモから整理し、調書の「ヒアリング記録」として整形するプロンプトです。

【プロンプト例⑦：ヒアリングメモを調書形式に整理する】

【役割設定】

あなたは監査役の業務アシスタントです。

【ヒアリングメモ（口語体・整理前）】

経理担当者へのヒアリング。
契約書の件を聞いた。3件が見つからないと言っていた。
理由は引き継ぎのときに前任者が持ち出したかもしれないと。確認中とのこと。
台帳はあるけど原本の保管場所が決まっていないらしい。社長には報告していないと言っていた。

【整理してほしい形式】

以下のフォーマットでヒアリング記録として整形してください

【実施日時】（空白のまま残してください）
【ヒアリング対象】（「経理部門の担当者」という表現で）
【ヒアリング方法】口頭（任意）

Q：（監査役の質問）A：（担当者の回答の要旨）
という形式でQ&Aを整理してください。

【注意】

1. 個人名は「担当者」「ヒアリング対象者」という表現に置き換えてください
2. ・事実と意見（「〜かもしれない」「〜らしい」）を区別して記載してください
3. ・確認中の事項は「確認中」と明記してください

• AIへの入力を安定させるための汎用テンプレートです。

コピー＆ペーストして使用してください。
 

【汎用テンプレート】
【往査後の調書作成用（コピー＆ペーストして使用）】

【役割設定】

あなたは内部監査・監査役業務の専門家です。以下の往査記録をもとに監査調書の下書きを作成してください。

【往査の概要】
【往査対象部門】
（例：購買部門、営業部門、管理部門等）

【実施した手続き】
（例：閲覧、質問、再実施、突合等）

【確認した主な資料】
（例：支払明細、契約書、稟議書等）

【確認した事実】
（事実のみ。判断・評価は含めない）①②③

【気になった点・補足情報】・・

【出力形式の指定】

以下の構成で下書きを作成してください

1. 確認した事実（手続き別。事実のみ）
2. 追加確認が必要な事項（番号付きリスト）
3. 発見事項（重要度：高・中・低を仮評価として付記・理由も記載）
4. 改善提案（1〜3点）

【文体】
ですます調

個人名・会社名・金額は含めない（本入力にも含まれていません）
判断・評価には「（仮の評価）」と付記し、最終判断は監査役が行う旨を明記  

※ AIの活用方法は急速に進化しています。本ガイドの内容は定期的に見直し・更新されます。

※ 掲載したプロンプト例は参考例です。ご利用の環境・AIサービスに合わせて適宜調整してください。